保费不足准备金

　　保费不足准备金是指(非寿险)未到期责任准备金和预期的投资收益不足以抵补预期的损失和相关费用时计提的准备金。具体来说，保费不足准备金为保单在未来的交费期间内，评估净保值与毛保费之差在保单年度末按评估基础计算的精算现值。

　　这部分多交的保费连同其产生的利息，由于缴费期一般比较长。因为体弱者一般不会提出中途解约。在分红保险合同中，致使公司损失一部分投资利息、保单贷款，允许投保人贷款的最高额度是以现金价值为分母的，投保人缴纳的保费比实际需要的多，且投保人已经交足两年以上的保险费，寿险公司应该发还的金额，寿险公司必须抽出一定数量的金额及时支付给解约者。

　　根据保费不足准备金的概念可知，保费不足准备金是由投保人在预估未到期责任准备金和预期的投资收益出现不足以抵补预期的损失和费用是计提的准备金，其作用就是弥补这部分的差额。当然，对于普通投保人来说，预估与计提都是很困难的事情，因为大部分人并没有这方面的知识，所以这个工作一般是由保险公司的精算师完成，然后告知投保人让他们提前做好准备。

　　首先了解保单现金价值的概念，所谓保单现金价值又称“解约退还金”或“退保价值”，是指带有储蓄性质的人身保险单所具有的价值。保险人为履行合同责任通常提存责任准备金，如果投保人中途退保，即以该保单的责任准备金作为给付解约的退还金。被保险人要求解约或者退保时，保险公司应发还的金额。在长期寿险契约中，保险人为履行契约责任，当被保险人于保险有效期内因故要求解约或退保时，保险人按规定，将提存的责任准备金减去解约扣除后的余额退还给被保险人，这部分余额即解约金，亦即退保时保单所具有的现金价值。

　　在寿险当中，由于交费期一般比较长，随着被保险人的年龄增加，其死亡的可能性将越来越高，保险费率也必然逐渐上升直到接近100%，这样的费率，不仅投保人难以承受，而且保险也失去了意义。为此，保险公司在实际操作中往往采用“均衡保费”的方法，通过数学计算将投保人需要交纳的全部保费在整个交费期间内均摊，使投保人每期交纳的保费都相同。

　　被保险人年轻时，死亡概率低，投保人交纳的保费比实际需要的多，多交的保费由保险公司逐年积累。被保险人年老时，死亡概率高，投保人当期交纳的保费不足以支付当期的赔款，不足的部分正好由被保险人年轻时多交的保费予以弥补。这部分多交的保费连同其产生的利息，每年滚存累积起来，就是保单的现金价值，也就是保费不足准备金的计提，相当于投保人在保险公司的一种储蓄。只不过这种储蓄不能被取出来当成现金使用，在某一程度上说，是一种无形资产。

　　保险准备金与保费不足准备金都名为准备金，那么两者有什么不同?

　　保险准备金指的是保险人为履行其承担的保险责任或应付未来发生的赔款，从所收取的保险费或资产中提留的一项基金。从以上保险准备金的概念可知，保险准备金的计提方是保险公司而不是投保人，用途也不同，保险准备金是为了履行保险责任，赔付出险后的赔款。

　　保险准备金主要有以下几种：总准备金、未到期责任准备金、未决赔款准备金、再保险准备金等。为了保障保险公司的正常运营，保护被保险人的正常利益，各国一般都以立法的形式规定保险公司应提存的保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。因此，保险准备金与保费不足准备金另外一个区别就是形式，前者是以立法的形式规定，后者是一种保险双方约定而成的形式。

　　保险准备金的提取原则有以下几点：1、保障被保险人利益的原则;2、保证偿付的原则。

　　在计提保费不足准备金前要注意接受保险公司的提醒，不要忽视或者忽略保险公司的电话或信息提醒，受到提醒后及时计提，不要等到损失出现了才急急忙忙的计提，因为有些人的资金周转并没有那么灵活，如果没有及时计提，很可能会产生违约的风险，到时候的损失就会更大。

　　选择可信度较高的保险公司精算师帮助自己计算保费、风险与损失，毕竟不是每个人都具备很强的专业知识，在这种情况下，业务能力强的精算师计算出来的结果当然更能令人信服。